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平湖市人民政府關于進一步加強內部審計工作的意見

2015-10-13 04:24:39

各鎮人民政府、街道辦事處,平湖經濟技術開發區管委會、獨山港經濟開發區管委會,市政府各部門,市屬各單位:
  為進一步加強我市內部審計工作,更好地發揮內部審計在經濟社會發展中的服務與保障作用,根據《中華人民共和國審計法》及其實施條例、《浙江省人民政府關于進一步加強內部審計工作的意見》(浙政發〔2015〕17號)和《平湖市內部審計工作規定》(平湖市人民政府令第44號)等有關規定,結合我市實際,特制定本意見。
一、增強內部審計工作認識
  內部審計工作是獨立監督和評價本單位及所屬單位財政收支、財務收支等經濟活動的真實、合法和效益的行為,是促進本單位加強經濟管理和實現經濟目標服務的有效途徑,是督促內管干部切實履行經濟責任的有效手段,對于規范管理、防范風險、完善治理等方面都具有不可替代的基礎性、源頭性自我監管作用。各鎮街道和各部門要從“把權力關進制度的籠子里”的高度,從“管好權、管好錢、管好事”的職責出發,切實提高對開展內部審計工作重要性、必要性和緊迫性的認識,增強責任感和緊迫感,實現內部審計在加強權力制約、構筑懲防體系方面的監督保障功能,最大程度服務我市經濟社會發展。
二、建立健全內部審計組織
  內部審計工作應當與財務工作職責分離,確保內部審計工作的獨立性。鼓勵結合業務性質、規模和管理需求,按照政府購買社會服務的相關規定,委托社會審計機構或與社會審計機構合作開展內部審計工作。
各鎮街道要成立由鎮長(主任)為組長的內部審計工作領導小組,下設內部審計辦公室。內部審計辦公室應單獨設立或與其他內設機構合署辦公,配備1至3名專職審計人員和若干名兼職審計人員,負責轄區內的內部審計工作,包括鎮街道本級內部審計、對下屬單位(組織、企業)的審計、對村集體經濟組織的審計。
  各部門要認真履行內部審計工作職責,落實內部審計專(兼)職審計人員,開展包括本級和下屬單位(組織、企業)的審計工作。財政財務收支金額較大的教育局、衛生計生局、規劃建設局、交通運輸局、農經局、水利局、人力社保局、文廣新局、國資局等部門要成立由主要負責人為組長的內部審計工作領導小組,下設內部審計辦公室。內部審計辦公室應單獨設立或與其他內設機構合署辦公,配備1至3名專職審計人員和若干名兼職審計人員。其他有3個以上下屬單位的部門可以根據工作需要單獨設立內部審計組織或掛靠其他內設科室。
  城投、水務等市級國有及國有控股企業或企業集團要單獨設立由董事會直接領導的內部審計機構,配備一定數量的專兼職審計人員,獨立開展內部審計工作。
  積極推進民營企業開展內部審計工作,鼓勵有條件的民營企業設立內部審計機構,為加強企業內部管理服務。各鎮街道的內部審計組織也要切實承擔起對轄區內民營企業內部審計工作的指導與服務,幫助民營企業建立內部審計組織。
三、注重內部審計制度建設
  內部審計機構和人員開展內部審計活動,其他組織、人員接受委托、聘用、承辦或參與內部審計業務,應當遵守國家法律、法規和《中國內部審計準則》的規定。
  本市行政區域內的國家機關、事業單位、國有企業及其他依法屬于審計機關審計監督對象的單位,應當根據《平湖市內部審計工作規定》,結合自身實際,制定切實可行的內部審計工作制度,明確內部審計的組織架構、職能定位、審計內容、審計權限、審計程序、質量控制、審計報告和結果應用等內容,實現內部審計對本單位的重要資金、重大項目、下屬單位和干部經濟責任監督的全覆蓋。
  內部審計機構要加強與紀檢監察組織的協作配合,審計報告同時抄送所在部門紀檢監察組織。涉紀涉腐問題要及時移送所在部門紀檢監察組織,由所在部門紀檢監察組織按規定向上級紀檢監察機關報告。
四、明確內部審計工作重點
  應當根據自身工作特點和形勢發展要求,明確職責定位,突出工作重點,最大程度實現內部審計監督、服務與保障職能。切實加強對財政財務收支和有關經濟活動的審計,加大對中央“八項規定”和“三公”經費管理支出的監督力度,保障公共資金、國有資產、國有資源的安全完整和經濟活動的真實、合法、有效。深化內管干部經濟責任審計,做到定期輪審、離任必審,形成對權力的長效監督機制,促進領導干部守法、守紀、守規、盡責。以揭隱患、促管理、增效益為目標,積極開展績效審計、管理和風險審計,保障各項政策制度落實,促進單位經營管理目標實現。加強對重大決策事項、重大投資項目等全過程跟蹤審計,強化對決策民主性、科學性和項目實施規范性以及績效的監督評價,提高決策水平。
五、提升內部審計人才隊伍
  內部審計人員應當具備從事內部審計所需要的專業知識和業務能力,依法履行職責,遵守內部審計規定、準則,恪守職業道德規范,客觀公正,廉潔奉公,保守秘密。
  各單位要合理調劑人員,選調政治素質好、熟悉審計業務、思想作風過硬的人員從事內部審計工作。要支持和保障內部審計人員參加審計、財務會計、工程管理等方面的業務培訓和后續教育的培訓,通過各種渠道和途徑,提高內部審計人員的理論水平、業務技能和解決實際問題的能力。要積極推進內部審計信息化建設,進一步提高審計工作效率。
六、加強內部審計問題整改
  各單位要高度重視審計整改工作和審計建議,將審計發現問題的整改工作列入單位重要議事日程,加強組織領導,采取有效措施,切實維護內部審計監督的嚴肅性和權威性。要支持內部審計組織獨立行使審計監督職能,堅持發現問題與解決問題并重,著力推進審計整改取得實效,提高資金的使用效益,努力實現審計價值最大化。
七、強化內部審計組織保障
  各單位要加強對內部審計工作的領導,將內部審計工作納入目標管理內容。要定期研究、部署和檢查內部審計工作,聽取內部審計人員的工作匯報,審批年度審計工作計劃、審計報告,督促審計意見和審計決定的執行。要賦予內部審計人員相應的工作權限,積極支持內部審計人員依法履行職責,并將內部審計人員履行職責所必需的經費列入財政財務預算,及時解決內部審計工作中的實際問題,創造良好的工作環境。
  審計局要加大對審計監督對象內部審計制度建設、組織建設和工作開展情況的指導和監督管理,及時糾正內部審計工作中存在的問題,督促單位主要負責人切實履行內部審計“第一責任人”職責,在開展審計工作時將其作為重要評價內容,促使被審計單位按照規定建立健全內部審計制度。同時,按照目標管理績效考核的規定,做好對全市內部審計工作的考核工作。
國資局要做好市屬國有企業內部審計制度建設、組織建設和工作開展情況的指導和監督工作,完善市屬國有公司法人治理結構,促進國有經濟健康發展。
  農經局要加強對農村集體經濟審計的指導、監督以及對集體收入多、反映問題多、群眾上訪多的村直接組織重點項目審計,發揮農村集體經濟審計的監督職能,切實保障農民群眾和集體經濟組織合法權益,促進農村基層黨風廉政建設和維護社會穩定。
工商聯要積極向民營企業宣傳內部審計的重要意義,鼓勵和引導有條件的民營企業建立內部審計制度,以完善企業內部治理機制,防范經營風險,促進企業健康發展。
  內部審計協會要堅持分類指導、典型引導,切實履行“服務、管理、宣傳、交流”的基本職責,加強對內部審計工作的服務指導,不斷提升行業自律服務和自我管理能力,推進內部審計工作的科學發展。
  本意見自發布之日起實施。內部審計組織的設置和內部審計人員的配備情況要在2015年10月底前抄送審計局備案。

                             平湖市人民政府
                             2015年9月18日

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